通策醫療股份有限公司對會計師事務所2023年度履職情況評估報告

通策醫療股份有限公司（以下簡稱“公司”）聘請中匯會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中匯會計師事務所”或“中匯所”）作為公司 2023 年度出具審計報告的會計師事務所。根據財政部、國務院國有資產監督管理委員會、中國證券監督管理委員會頒布的《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》，公司對中匯會計師事務所在 2023 年度的審計工作的履職情況進行了評估。具體情況如下：  一、會計師事務所的情況  （一）基本情況  事務所名稱：中匯會計師事務所（特殊普通合伙）；  成立日期：2013 年 12 月 19 日；  組織形式：特殊普通合伙；  注冊地址：杭州市上城區新業路 8 號華聯時代大廈 A 幢 601 室；  首席合伙人：余強；  上年度末（2023 年 12 月 31 日）合伙人數量：103 人；  上年度末（2023 年 12 月 31 日）注冊會計師人數：701 人；  上年度末（2023 年 12 月 31 日）簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師人數：282 人；  最近一年（2023 年度）經審計的收入總額：108,764 萬元；  最近一年（2023 年度）審計業務收入：97,289 萬元；  最近一年（2023 年度）證券業務收入：54,159 萬元；  上年度（2022 年年報）上市公司審計客戶家數：159 家。  上年度（2022 年年報）上市公司審計客戶主要行業：  （1）制造業-專用設備制造業；  （2）信息傳輸、軟件和信息技術服務業-軟件和信息技術服務業；  （3）制造業-電氣機械及器材制造業；  （4）制造業-計算機、通信和其他電子設備制造業；  （5）制造業-醫藥制造業。  上年度（2022 年年報）上市公司審計收費總額 13,684 萬元；  上年度（2022 年年報）本公司同行業上市公司審計客戶家數：1 家；  2022 年度上市公司年報審計收費總額：61,034.29 萬元。  （二）投資者保護能力  中匯會計師事務所未計提職業風險基金，購買的職業保險累計賠償限額為 3億元，職業保險購買符合相關規定。  中匯會計師事務所近三年在已審結的與執業行為相關的民事訴訟中均無需承擔民事責任賠付。  （三）中匯會計師事務所近三年因執業行為  中匯會計師事務所近三年因執業行為受到監督管理措施 6 次、自律監管措施4 次，未受到過行政處罰、刑事處罰和紀律處分。26 名從業人員近三年因執業行為受到監督管理措施 6 次和自律監管措施 6 次。  二、會計師事務所履職情況評估  （一）人力及其他資源配備情況  中匯會計師事務所在擔任公司 2023 年度審計機構期間，配備了專屬審計工作團隊，核心團隊成員均具備多年上市公司審計經驗，并擁有中國注冊會計師等專業資質。  項目合伙人：吳廣，2009 年成為注冊會計師，2011 年開始從事上市公司審計，2009 年 12 月開始在中匯所執業，2022 年開始為本公司提供審計服務；近三年簽署 6 家上市公司審計報告情況。  簽字注冊會計師：王佶愷，2013 年成為注冊會計師，2013 年開始從事 IPO 公司審計，2013 年 4 月開始在中匯所執業，2023 年開始為本公司提供審計服務；近三年未簽署上市公司審計報告。  項目質量復核人員：王其超，2001 年成為注冊會計師，1999 年開始從事上市公司和掛牌公司審計，2009 年 7 月開始在中匯所執業，2021 年開始為本公司提供審計服務，近三年簽署上市公司 3 家，復核上市公司超過 10 家。  （二）審計工作方案及其實施  2023 年年度審計過程中，中匯會計師事務所針對公司的服務需求及被審計單位的實際情況，制定了全面、合理、可操作性強的審計工作方案。審計工作圍繞被審計單位的審計重點展開，其中包括收入確認、存貨、成本核算、資產減值、遞延所得稅確認、金融工具、合并報表、關聯方交易、開發支出等。  中匯會計師事務所制定了詳細的審計計劃與時間安排，并且能夠根據計劃按時提交各項工作，充分滿足了公司年度報告披露時間要求。  （三）質量管理水平  1.項目咨詢 2023 年審計過程中，公司所有重大會計審計事項與中匯會計師事務所項目組進行及時有效的溝通，按時解決了公司重點難點技術問題。  2.意見分歧解決，中匯會計師事務所制定明確的專業意見分歧解決機制。當項目組成員、項目質量復核人或專業技術部成員之間存在未解決的專業意見分歧時，需要咨詢專業技術部負責人，在專業意見分歧解決之前不得出具報告。  2023 年年度審計過程中，中匯會計師事務所就公司的所有重大會計審計事項達成一致意見，不存在不能解決的意見分歧。  3.項目質量復核中匯會計師事務所建立了完善的項目質量復核管理制度，2023 年審計過程中，實施了完善的項目質量復核程序，主要包括審計項目組內部復核、獨立項目質量復核以及專業技術復核。  4.項目質量檢查中匯會計師事務所設立質量控制復核管理部，負責對質量管理體系運行的監督。質量管理體系的管理活動包括：質量管理關鍵控制點的測試；對質量管理體系范圍內已完成項目的檢查；根據職業道德準則要求對事務所和個人進行獨立性測試等。確保項目組在報告簽署之前已經按照項目質量管理要求充分、恰當地執行審計程序。  5.質量管理缺陷識別與整改中匯會計師事務所嚴格遵循注冊會計師職業道德規范和審計準則的相關規定，制定了健全的質量管理體系。  在 2023 年的年度審計過程中，中匯會計師事務所展現 出了高度的勤勉和盡責精神，確保了質量管理的各項措施得到有效執行。  （四）信息安全管理 公司在聘任合同中，明確界定了中匯會計師事務所在信 息安全管理方面所承擔的責任和義務。對此，中匯會計師事務所制定了全面的信息安全控制制度，這一制度不僅涵蓋了檔案管理、保密制度、突發事件處理等多個方面，還體現了系統性的管理思維。 在實施審計工作的過程中，中匯會計師事務所始終注重對敏感信息和保密信息的保護，包括檢查、處理、脫敏和歸檔管理，確保信息的完整性和安全性。 綜上，我們評估確認:中匯會計師事務所作為公司 2023 年度審計機構，在年度審計工作中認真負責、專業敬業，較好地完成了公司及下屬子公司 2023 年度財務報告的審計工作，并對公司內部控制情況等事項進行了認真核查，出具了標準無保留的財務審計報告及內部控制審計報告。                                          通策醫療股份有限公司董事會                                                    2024 年 4 月 25 日

通策醫療股份有限公司對會計師事務所2023年度履職情況評估報告.pdf